2026年04月02日，振华股份发布内部审计制度公告。
该制度旨在保障公司生产经营管理合规，提升内部审计质量，促进战略目标实现，适用于公司及所属全资、控股子公司。公司设立审计部，在董事会审计委员会领导下开展工作，审计部负责人需具备相关背景和中级以上专业技术任职资格。
审计部职责广泛，包括制定完善相关制度、编制年度审计计划、对生产经营活动和内部控制进行审计、协助反舞弊等。每半年检查重大事件实施和资金往来情况，发现违法违规及时上报。审计部拥有参加重要会议、要求报送资料等权限，公司建立内部审计人员保护机制。
审计程序包括编制年度计划、项目方案、审计通知书，实施审计、出具报告和结项归档。被审计单位需在30日内整改问题，审计结果可用于经营改善、业绩考核等。此外，审计部建立后续教育与培训计划，对表现突出者给予表扬奖励，对违规者进行处罚。
