2026年04月02日，振华股份发布内部控制制度公告。为加强内部控制工作，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，公司依据相关法律法规和《公司章程》制定本制度。
内部控制是公司为保证战略目标实现，对战略制定和经营活动风险进行管理的制度安排，由董事会、管理层及全体员工共同参与。其目标是保证公司经营合法合规、资产安全等。董事会对制度制定和执行负责，内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，适用于公司及各子公司。
制度内容全面，考虑目标设定、内部环境、风险确认等因素，涵盖销售及收款、采购及付款等经营活动各环节，还包括印章使用管理等各项管理制度。公司加强对关联交易等活动的控制，人员独立于控股股东，资产独立完整，建立独立财务核算体系，完善风险评估体系和内部会计控制规范。
专项风险控制方面，公司重点加强对子公司管理，包括建立控制制度、协调经营和风险管理策略等。设立内部审计部门，对业务活动等进行监督检查，发现问题及时报告并督促整改。
信息披露方面，董事会形成内部控制自我评估报告，审计委员会对内部控制有效性出具评估意见。公司应在披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所的审计报告。若会计师事务所出具非标准审计报告，董事会需作出专项说明。
制度自董事会审议通过之日起施行，董事会负责解释和修订，未尽事宜依照相关规定执行。
