苹果产业链客户回款延缓，致思林杰应收账款余额提升

6月27日，思林杰披露上交所对关于公司2023年年度报告的信息披露问询的回复，其中，就与第一大客户的合作情况，思林杰表示，公司第一大客户销售金额大幅下滑主要系受下游消费电子行业需求减缓以及下游客户对公司的产品具有一定的使用周期与采购周期影响所致。虽然公司与公司第一大客户在研项目合作较为稳定，但是存在部分项目研发产品未能转化为订单的可能性，可能对公司主营业务收入产生不利影响。若未来出现宏观经济下行，下游市场需求减少，公司拓展新客户及新应用场景受阻，将进一步影响公司的盈利能力。

资料显示，截至2023年年末，公司本期实现主营业务收入16,759.22万元，同比下降30.83%；主营业务毛利率为60.86%，同比减少6.37个百分点。其中，本期第一大客户销售额6,433.52万元，同比下降47.47%。此外，本期其他产品收入2,180.56万元，同比增长122.05%。

关于应收账款余额较大的风险，思林杰表示，截至2023年年末，公司期末应收账款余额2.54亿元，占营收收入比例达151.19%。其中，账龄一年以上应收账款余额达1.36亿元，占比53.54%；应收账款第一大欠款方期末余额为2.00亿元，占比78.74%，较上期末增加0.40亿元。公司应收账款较大的原因主要系近年来苹果产业链商业模式有所调整，出于对业务及资金统筹管理需要，代工厂向各级供应商采购并结算周期有所延迟，苹果产业链客户回款有所延缓，回款速度变慢，导致公司应收账款余额提升。若公司主要客户的财务及经营情况、信用状况发生重大不利变化，可能会导致公司应收账款余额较大及无法收回的风险，从而对公司未来经营业绩造成不利影响。

关于存货跌价的风险，思林杰回复称，截至2023年年末，公司期末存货账面余额5,807.02万元,存货跌价准备574.75万元。其中主要为原材料，账面余额4,003.33万元，存货跌价准备196.73万元。2023年，公司采购金额为5,133.28万元，较2022年度下降39.86%，与2023年公司收入下降幅度基本匹配，总体上，公司2023年的采购规模符合公司2023年的生产经营情况。公司主要采取“以销定产、适度备货”采购模式，根据客户订单或需求计划提前购买原材料、组织生产和备货，以平衡公司生产计划与客户需求。若下游市场需求未能逐步恢复，或客户根据自身需求调整或取消订单，公司产品销售均可能受到不利影响，届时公司将面临存货跌价的风险。

关于募集项目延期的风险，思林杰披露，截至2024年5月31日，公司“嵌入式智能仪器模块扩产建设项目”累计投入募集资金金额11,196.95万元，投资进度42.00%；“研发中心建设项目”累计投入募集资金金额2,702.85万元，投资进度16.82%。项目达到预计可使用状态日期由2024年12月延期至2025年12月。在项目实施过程中，募投项目会受到宏观环境、行业环境等不可预见因素的影响，导致实施进度慢于预期。公司在募投项目后续推进过程中，将根据实际情况及时履行信息披露义务。